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145161 IADES (2014) - FUNPRESP-EXE - Analista Técnico - Auditoria / Auditoria

Na concepção do Conselho de Gestão da Previdência Complementar (CGPC), a supervisão baseada em riscos é atividade

  • a)
    de controle interno das entidades fechadas de previdência complementar quanto à sua exposição a riscos.
  • b)
    de fiscalização das condutas, dos agentes e dos procedimentos utilizados na identificação, na medição e na prevenção de riscos a que estão expostas as entidades fechadas de previdência complementar.
  • c)
    de fiscalização e de medição de riscos das diversas entidades de previdência complementar, de modo que sejam estabelecidas diretrizes mais concretas à fiscalização e à imposição de sanções.
  • d)
    de fiscalização e de auditoria com foco em riscos das entidades fechadas de previdência complementar supervisionadas.
  • e)
    do órgão fiscalizador, em todas as suas atribuições: supervisionar de forma direta e indireta o regime de previdência complementar operado pelas entidades fechadas de previdência complementar quanto à sua exposição a riscos.

145162 IADES (2014) - FUNPRESP-EXE - Analista Técnico - Auditoria / Legislação Federal

Quanto às ações de combate aos crimes de “lavagem” ou ocultação de bens, direitos e valores, as entidades de previdência complementar deverão

  • a)
    manter cadastros e registros dos participantes durante o período mínimo de 20 anos a partir do encerramento da conta ou da conclusão da transação; prazo este que poderá ser ampliado pela autoridade competente.
  • b)
    manter cadastro atualizado de todos os respectivos participantes no Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF).
  • c)
    dar publicidade das operações de valores superiores a R$ 10.000,00, realizadas pela entidade.
  • d)
    adotar políticas, procedimentos e controles internos compatíveis com seu porte e volume de operações.
  • e)
    manter registro de todas as transações em moeda nacional ou estrangeira, títulos e valores mobiliários, títulos de crédito, metais ou qualquer ativo passível de ser convertido em dinheiro.

145163 IADES (2014) - FUNPRESP-EXE - Analista Técnico - Auditoria / Direito Administrativo

De acordo com o Instituto Brasileiro de Governança Corporativa, um dos princípios básicos da corporativa é o(a)

  • a)
    respeito à diversidade.
  • b)
    clima organizacional.
  • c)
    administração participativa.
  • d)
    equidade.
  • e)
    integridade dos administradores.

145164 IADES (2014) - FUNPRESP-EXE - Analista Técnico - Auditoria / Administração Pública

Considerando os princípios, as regras e as práticas de governança das entidades fechadas de previdência complementar (EFPC), dispostos na Resolução MPS/CGPC n 13/2004, assinale a alternativa correta.

  • a)
    A instituição de um código de ética e conduta, bem como sua ampla divulgação, inclusive aos participantes e assistidos e às partes relacionadas, é obrigatória.
  • b)
    A contratação de serviços especializados de terceiros exime os integrantes dos órgãos de governança e gestão das EFPC das responsabilidades previstas em lei.
  • c)
    O estatuto ou o regimento interno deve prever que o Conselho Deliberativo contrate serviços especializados de terceiros em caráter eventual.
  • d)
    As EFPC podem prescindir da competência técnica dos diretores, desde que contratem profissionais especializados para darem suporte às atividades por eles geridas.
  • e)
    Os conselheiros, diretores e empregados das EFPC devem se orientar pela defesa dos direitos dos participantes e assistidos dos planos de benefícios que operam.

164025 IADES (2014) - FUNPRESP-EXE - Analista Técnico - Auditoria / Auditoria

No Brasil, desde 2002, a Superintendência de Seguros Privados (SUSEP) está atuando para adequar os próprios instrumentos normativos e implementar efetivamente a supervisão baseada em riscos. Acerca desse tema, assinale a alternativa que apresenta as diretrizes de supervisão baseada em riscos que a SUSEP adotou com o objetivo de preservar a solvência e a capacidade econômico-financeira das entidades supervisionadas.

  • a)
    Divulgar e implementar a cultura de riscos; monitorar os controles internos das empresas; e, monitorar a adequação de capital, o passivo atuarial e a qualidade dos ativos.
  • b)
    Divulgar a política de controles internos das empresas; monitorar o volume dos ativos; e, divulgar o cenário econômico nacional e o internacional e os respectivos efeitos sobre o mercado.
  • c)
    Implementar a cultura de controle e de governança; monitorar o gerenciamento de problemas das empresas; e, monitorar a adequação de capital e o passivo atuarial.
  • d)
    Acompanhar o cenário econômico nacional e o internacional e os respectivos efeitos sobre o mercado; divulgar e implementar a cultura de governança corporativa; divulgar a política de controles internos das empresas; e, monitorar a adequação de capital e o passivo atuarial.
  • e)
    Orientar e regulamentar diretrizes de governança corporativa; divulgar a política de controles internos das empresas; definir diretrizes de gerenciamento de riscos; e, monitorar o passivo atuarial e a qualidade dos ativos.

164026 IADES (2014) - FUNPRESP-EXE - Analista Técnico - Auditoria / Direito Administrativo

No que diz respeito ao custeio dos planos de benefícios, conforme a Lei Complementar no 108/2001, a despesa administrativa da entidade de previdência complementar atenderá a limites e critérios estabelecidos pelo órgão regulador e fiscalizador. Considerando o teor dessa lei, assinale a alternativa correta.

  • a)
    É facultada aos patrocinadores a cessão de pessoal às entidades de previdência complementar que patrocinam, desde que ressarcidos os custos correspondentes.
  • b)
    É vedada a previsão de aporte de recursos pelos participantes, a título de contribuição facultativa, sem contrapartida do patrocinador.
  • c)
    É permitido que a contribuição normal do patrocinador para plano de benefícios exceda a do participante.
  • d)
    É permitido ao patrocinador assumir encargos adicionais para o financiamento dos planos de benefícios, além daqueles previstos nos respectivos planos de custeio.
  • e)
    É de responsabilidade do governo, do patrocinador e dos participantes o custeio dos planos de benefícios.

164027 IADES (2014) - FUNPRESP-EXE - Analista Técnico - Auditoria / Administração Pública

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No sistema de governança c figura, quantos são os órgãos de auditoria e fiscalização?

  • a)
    Dois.
  • b)
    Três.
  • c)
    Quatro.
  • d)
    Cinco.
  • e)
    Seis.

174842 IADES (2014) - FUNPRESP-EXE - Analista Técnico - Auditoria / Auditoria

Com base nas Normas Brasileiras de Contabilidade das Demonstrações Contábeis em vigor, e considerando os exames de quaisquer demonstrações contábeis realizados pela auditoria independente no que se refere à finalidade, à confidencialidade, à custódia e à propriedade dos papéis de trabalho, é correto afirmar que

  • a)
    o auditor deve adotar procedimentos apropriados para manter a custódia dos papéis de trabalho pelo prazo de dois anos, a partir da data de emissão do respectivo parecer.
  • b)
    a publicidade dos papéis de trabalho é dever permanente do auditor.
  • c)
    os papéis de trabalho são de propriedade exclusiva do auditor.
  • d)
    as partes ou os excertos dos papéis de trabalho podem, independentemente da concordância do auditor, ficar à disposição da sociedade.
  • e)
    os papéis de trabalho são elaborados, estruturados e organizados para atenderem às circunstâncias do trabalho e satisfazerem as necessidades da entidade contratada.

174843 IADES (2014) - FUNPRESP-EXE - Analista Técnico - Auditoria / Administração Pública

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A respeito das melhores práticas para minimização de potencial conflito de interesse entre as instâncias representadas nessa figura, é recomendado

  • a)
    que os executivos potenciais conflitos de interesses entre conselheiros da administração e dos sócios, mau uso dos ativos da organização e, especialmente, abusos em transações entre partes relacionadas
  • b)
    definir claramente os papé associadas aos mandatos de todos os agentes de governança.
  • c)
    manter dependência entre conselheiros de administração, sócios e auditores, de forma a garantir a integração entre eles.
  • d)
    que os conselheiros, mantenham lealdade entre si e a totalidade dos sócios, e não apenas com aqueles que os elegeram.
  • e)
    a criação de fóruns de compartilhamento de a de decisão entre as instâ minimizar possíveis confli

174844 IADES (2014) - FUNPRESP-EXE - Analista Técnico - Auditoria / Administração Pública

Para cobertura de responsabilidade civil, penal ou administrativa de dirigentes, ex-dirigentes, empregados ou ex-empregados, observando o disposto na regulamentação das entidades fechadas de previdência complementar (EFPC), assinale a alternativa correta.

  • a)
    Poderá ser assegurado pelo Conselho Deliberativo, inclusive por meio de contratação de seguro, o custeio da defesa de dirigentes, ex-dirigentes, empregados e ex-empregados da EFPC, em processos administrativos e judiciais, decorrentes de ato regular de gestão.
  • b)
    É permitida a contratação de seguro para cobertura de responsabilidade civil de dirigentes, ex-dirigentes, empregados e ex-empregados da EFPC, desde que decorrentes de ato regular de gestão, cujo prêmio implique exclusivamente ônus financeiro direto para a entidade e não afete planos de benefícios por ela operados.
  • c)
    Poderá ser contratado seguro para cobertura de responsabilidade civil, penal ou administrativa de dirigentes, ex-dirigentes, empregados e exempregados da EFPC, desde que o prêmio implique apenas ônus financeiro direto para os planos de benefícios por ela operados.
  • d)
    É permitida a contratação de seguro para cobertura de responsabilidade administrativa para ex-dirigentes e ex-empregados da EFPC, desde que decorrentes de ato regular de gestão.
  • e)
    É proibida a contratação de seguro para cobertura de prejuízos e de gastos com a defesa, decorrentes de atos de gestão de dirigentes e ex-dirigentes da EFPC, originados de responsabilidade civil, penal ou administrativa.